Программа долгосрочных сбережений: как получить до 36 000 ₽ софинансирования от государства

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это срочный договор с НПФ минимум на 15 лет. За это время участник получает две параллельные льготы от государства: софинансирование собственных взносов (максимум 36 000 ₽ в год) и налоговый вычет 13% на сумму взносов до 400 000 ₽ в год.

Софинансирование считается не от вашего взноса напрямую, а от вашего среднемесячного дохода за прошлый год. Коэффициент поддержки: 1:1 при доходе до 80 000 ₽/мес, 1:2 при 80 000–150 000 ₽/мес, 1:4 при доходе свыше 150 000 ₽/мес. Чем ниже доход, тем крупнее доля государства в ваших накоплениях.

Деньги доступны после 15 лет действия договора и при достижении возраста 55 лет (женщины) / 60 лет (мужчины), либо раньше — при наступлении особых жизненных обстоятельств (потеря кормильца, инвалидность, оплата дорогостоящего лечения). ПДС страхуется АСВ в тех же пределах, что и вклады.

Программа долгосрочных сбережений — это отдельный продукт на срочной основе. Ключевые отличия от старого рынка НПО (негосударственного пенсионного обеспечения):

Минимальный срок — 15 лет. Взносы и начисленный на них инвестиционный доход замораживаются на этот срок; досрочно забрать деньги без потерь можно только при строго определённых жизненных обстоятельствах.

Возраст выхода — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, либо позже (если хотите копить дольше). Это совпадает с возрастом выхода на страховую пенсию по старости.

Страхование АСВ. Средства на счёте ПДС застрахованы Агентством по страхованию вкладований в пределах тех же лимитов, что и банковские вклады (1,4 млн ₽ с учётом процентов).

Налоговый вычет 13% на взносы. По аналогии с ИИС-3 вычет предоставляется на сумму взноса до 400 000 ₽ в год. Возврат — до 52 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 13% (до 60 000 ₽ при ставке 15%).

Управляющая компания — НПФ. Договор заключается с одним из лицензированных НПФ (Сбер НПФ, ВТБ Пенсионный фонд, НПФ «Будущее», НПФ «Открытие», НПФ «Атомгарант» и другие). Софинансирование добавляется государством напрямую на ваш счёт ПДС, а не на отдельный счёт.

Сумма софинансирования зависит от двух параметров: вашего годового взноса по договору ПДС и вашего среднемесячного дохода за предыдущий календарный год. Доход определяет группу, а группа — коэффициент поддержки.

Группа 1: доход до 80 000 ₽/мес. Коэффициент 1:1 — на каждый ваш 1 ₽ государство добавляет 1 ₽. Чтобы получить максимум (36 000 ₽/год), нужно внести 36 000 ₽.

Группа 2: доход 80 000–150 000 ₽/мес. Коэффициент 1:2 — на каждые ваши 2 ₽ государство добавляет 1 ₽. Максимум 36 000 ₽/год достигается при вашем взносе 72 000 ₽.

Группа 3: доход свыше 150 000 ₽/мес. Коэффициент 1:4 — на каждые ваши 4 ₽ государство добавляет 1 ₽. Максимум 36 000 ₽/год достигается при вашем взносе 144 000 ₽.

Потолок один для всех — 36 000 ₽ софинансирования в год. Это абсолютный максимум, выше которого программа не доплачивает. Если в группе 1 вы внесли 100 000 ₽, государство добавит всё те же 36 000 ₽ (а не 100 000 ₽).

Практический вывод: программа наиболее эффективна для людей с доходом до 80 000 ₽/мес. Удвоение взноса в первой группе — это +100% «доходности» сверху самого взноса, без учёта инвестиционного дохода и налогового вычета. У группы 3 «премия» от государства — лишь +25% на самой границе потолка.

Группа поддержки определяется налоговой службой автоматически по данным о ваших доходах за предыдущий календарный год. Участнику не нужно никуда подавать заявление — ФНС передаёт данные в систему ПДС, и НПФ видит вашу группу.

Что учитывается в доходе (по данным Минфина):

• Заработная плата и все выплаты от работодателя или иной организации, выплачивающей доход: премии, надбавки, доплаты, отпускные, пособия по временной нетрудоспосоности.
• Доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
• Дивиденды.
• Доходы от сдачи недвижимости в аренду.
• Доходы по операциям с ценными бумагами, уменьшенные на произведённые расходы.
• Проценты по вкладам и остаткам на счетах в банках РФ (полностью, независимо от необлагаемого лимита).
• Иные доходы, облагаемые НДФЛ по главе 23 Налогового кодекса.

Что не учитывается:

• Страховая и накопительная пенсия (не облагается НДФЛ).
• Государственные пособия (не облагаются НДФЛ).
• Доход самозанятого по НПД (облагается отдельно по ставке 4–6%).
• Материнский капитал (не является доходом).
• Доходы за пределами РФ, не отражённые в системе ФНС.
• Доходы в наличной форме без декларирования.

Источник информации — справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ) и сведения 3-НДФЛ. Проверить свои доходы можно в личном кабинете на lkfl2.nalog.ru в разделе «Доходы». Это тот же раздел, где проверяется информация для налоговых вычетов.

Допустим, годовой взнос участника — 50 000 ₽. Сколько добавит государство, зависит от группы:

Другой пример — участник группы 1 (1:1) хочет получить максимум 36 000 ₽ от государства. Для этого он вносит 36 000 ₽ в год (по 3 000 ₽ в месяц). С учётом софинансирования на его счёте ПДС за год окажется 72 000 ₽ его собственных средств + инвестиционный доход НПФ. За 15 лет накопление тела составит 1 080 000 ₽ без учёта инвестдохода — это пассивная прибавка от государства в 540 000 ₽, или по 36 000 ₽ ежегодно.

Участник группы 2 (1:2), чтобы получить те же 36 000 ₽ поддержки, должен внести 72 000 ₽ в год. За 15 лет тело его собственных взносов — 1 080 000 ₽, тело софинансирования — 540 000 ₽, всего 1 620 000 ₽. Эффективность «премии» от государства — 50%, но собственный взнос вдвое больше, чем у группы 1.

Участник группы 3 (1:4) — 144 000 ₽ в год, чтобы получить 36 000 ₽ поддержки. За 15 лет — 2 160 000 ₽ своих + 540 000 ₽ государства = 2 700 000 ₽. Поддержка формально максимальная, но доля государства в общей массе наименьшая — 20%.

Помимо софинансирования участник ПДС получает налоговый вычет по НДФЛ — 13% на сумму взноса до 400 000 ₽ в год. Этот вычет — по тем же правилам, что и вычет на взносы ИИС-3: возврат до 52 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 13%, до 60 000 ₽ — при ставке 15%.

Вычет работает параллельно с софинансированием: при взносе 50 000 ₽ в год участник группы 1 получит +50 000 ₽ софинансирования (по коэффициенту 1:1) + 6 500 ₽ возврата НДФЛ (13% от 50 000 ₽). Суммарная «премия» от государства в первый же год — 56 500 ₽, или +113% к собственному взносу.

Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС (или оформить вычет через работодателя) и приложить подтверждение взноса от НПФ — справку об уплаченных взносах. Срок давности — три года. Самозанятые (НПД) не могут получить этот вычет, так как у них нет уплаты НДФЛ по ставке 13% — это ограничение, важное для обсуждения с НПФ до заключения договора.

Налоговый вычет не «съедает» лимит других вычетов: ПДС, ИИС-3 и некоторые социальные вычеты имеют раздельные лимиты, но в части вычета на взносы — единый потолок в 400 000 ₽ на все договоры долгосрочных накоплений вместе.

Закон предусматривает ограниченный перечень оснований для получения средств ПДС. Выплаты бывают трёх видов — единовременная, срочная (например, на 5–10 лет) и пожизненная; право на них возникает:

• По истечении 15 лет с даты заключения договора — любой из трёх видов выплат на выбор участника.
• Единовременная выплата также возможна раньше, если расчётный размер пожизненной выплаты составляет менее 10% прожиточного минимума пенсионера в целом по РФ.
• Досрочно, в особых жизненных ситуациях — при потере кормильца или при оплате дорогостоящего лечения (перечень видов лечения утверждён Правительством РФ). Выплата в особой ситуации производится до назначения других выплат по договору.
• Средства в случае потери кормильца получают правопреемники участника.

В 2025–2026 годах обсуждается расширение перечня жизненных ситуаций (покупка первого жилья, оплата высшего образования детей, лечение родителей), но на дату публикации этого материала действуют ровно два основания: потеря кормильца и оплата дорогостоящего лечения. Следите за изменениями в федеральном законе — точный список оснований закреплён в законе и условиях НПФ.

Расторжение договора без оснований. Если участник просто передумал и расторгает договор до срока, он получает обратно только собственные взносы (за вычетом инвестиционного убытка, если он был). Софинансирование и инвестиционный доход на него в этом случае не выплачиваются. Это критически важно понимать до подписания: ПДС — это не «вклад с бонусом», а долгосрочное обязательство с ограниченной ликвидностью.

1. Проверьте, есть ли у вас доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%. Без такого дохода софинансирование всё равно начисляется, но налоговый вычет вы не получите.

2. Уточните свою группу дохода по данным ФНС (lkfl2.nalog.ru, раздел «Доходы»). Если ваш среднемесячный доход за прошлый год — меньше 80 000 ₽, вы в группе 1 и каждая вложенная вами 1 000 ₽ удваивается государством до 2 000 ₽.

3. Выберите НПФ из числа лицензированных участников системы гарантирования АСВ. Критерии: история доходности за 3–5 лет, размер собственных средств фонда, условия обслуживания и инвестиционная декларация.

4. Рассчитайте комфортный ежемесячный взнос. Для группы 1 — это 3 000 ₽/мес (36 000 ₽/год), даёт максимум софинансирования. Для группы 2 — 6 000 ₽/мес (72 000 ₽/год). Для группы 3 — 12 000 ₽/мес (144 000 ₽/год).

5. Оформите договор ПДС в личном кабинете НПФ или в офисе (при наличии). Понадобятся: паспорт, СНИЛС, ИНН. Договор заключается в электронной форме или на бумаге.

6. Вносите взносы ежегодно (минимального требования по частоте нет, но вклад делается за календарный год). Настройте автоплатёж — это убирает риск «забыть и потерять год софинансирования».

7. В начале следующего года подайте 3-НДФЛ или заявление через работодателя на вычет по взносам ПДС. Справку об уплаченных взносах выпустит НПФ.

8. Не расторгайте договор без оснований — иначе потеряете и софинансирование, и инвестиционный доход. ПДС — это длинный инструмент, его сила — в сроке.