Программа долгосрочных сбережений: как получить до 36 000 ₽ софинансирования от государства

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это срочный договор с НПФ минимум на 15 лет. За это время участник получает две параллельные льготы от государства: софинансирование собственных взносов (максимум 36 000 ₽ в год) и налоговый вычет 13% на сумму взносов до 400 000 ₽ в год.

Софинансирование считается не от вашего взноса напрямую, а от вашего среднемесячного дохода за прошлый год. Коэффициент поддержки: 1:1 при доходе до 80 000 ₽/мес, 1:2 при 80 000–150 000 ₽/мес, 1:4 при доходе свыше 150 000 ₽/мес. Чем ниже доход, тем крупнее доля государства в ваших накоплениях.

Деньги доступны после 15 лет действия договора и при достижении возраста 55 лет (женщины) / 60 лет (мужчины), либо раньше — при наступлении особых жизненных обстоятельств (потеря кормильца, инвалидность, оплата дорогостоящего лечения). ПДС страхуется АСВ в тех же пределах, что и вклады.

Программа долгосрочных сбережений — это отдельный продукт на срочной основе. Ключевые отличия от старого рынка НПО (негосударственного пенсионного обеспечения):

Сумма софинансирования зависит от двух параметров: вашего годового взноса по договору ПДС и вашего среднемесячного дохода за предыдущий календарный год. Доход определяет группу, а группа — коэффициент поддержки.

Потолок один для всех — 36 000 ₽ софинансирования в год. Это абсолютный максимум, выше которого программа не доплачивает. Если в группе 1 вы внесли 100 000 ₽, государство добавит всё те же 36 000 ₽ (а не 100 000 ₽).

Практический вывод: программа наиболее эффективна для людей с доходом до 80 000 ₽/мес. Удвоение взноса в первой группе — это +100% «доходности» сверху самого взноса, без учёта инвестиционного дохода и налогового вычета. У группы 3 «премия» от государства — лишь +25% на самой границе потолка.

Группа поддержки определяется налоговой службой автоматически по данным о ваших доходах за предыдущий календарный год. Участнику не нужно никуда подавать заявление — ФНС передаёт данные в систему ПДС, и НПФ видит вашу группу.

Что учитывается в доходе (по данным Минфина):

• Заработная плата и все выплаты от работодателя или иной организации, выплачивающей доход: премии, надбавки, доплаты, отпускные, пособия по временной нетрудоспособности.
• Доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).
• Дивиденды.
• Доходы от сдачи недвижимости в аренду.
• Доходы по операциям с ценными бумагами, уменьшенные на произведённые расходы.
• Проценты по вкладам и остаткам на счетах в банках РФ (полностью, независимо от необлагаемого лимита).
• Иные доходы, облагаемые НДФЛ по главе 23 Налогового кодекса.

Что не учитывается:

• Страховая и накопительная пенсия (не облагается НДФЛ).
• Государственные пособия (не облагаются НДФЛ).
• Доход самозанятого по НПД (облагается отдельно по ставке 4–6%).
• Материнский капитал (не является доходом).
• Доходы за пределами РФ, не отражённые в системе ФНС.
• Доходы в наличной форме без декларирования.

Источник информации — справка о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ) и сведения 3-НДФЛ. Проверить свои доходы можно в личном кабинете на lkfl2.nalog.ru в разделе «Доходы». Это тот же раздел, где проверяется информация для налоговых вычетов.

Допустим, годовой взнос участника — 50 000 ₽. Сколько добавит государство, зависит от группы:

Другой пример — участник группы 1 (1:1) хочет получить максимум 36 000 ₽ от государства. Для этого он вносит 36 000 ₽ в год (по 3 000 ₽ в месяц). С учётом софинансирования на его счёте ПДС за год окажется 72 000 ₽ его собственных средств + инвестиционный доход НПФ. За 15 лет накопление тела составит 1 080 000 ₽ без учёта инвестдохода — это пассивная прибавка от государства в 540 000 ₽, или по 36 000 ₽ ежегодно.

Участник группы 2 (1:2), чтобы получить те же 36 000 ₽ поддержки, должен внести 72 000 ₽ в год. За 15 лет тело его собственных взносов — 1 080 000 ₽, тело софинансирования — 540 000 ₽, всего 1 620 000 ₽. Эффективность «премии» от государства — 50%, но собственный взнос вдвое больше, чем у группы 1.

Участник группы 3 (1:4) — 144 000 ₽ в год, чтобы получить 36 000 ₽ поддержки. За 15 лет — 2 160 000 ₽ своих + 540 000 ₽ государства = 2 700 000 ₽. Поддержка формально максимальная, но доля государства в общей массе наименьшая — 20%.

Помимо софинансирования участник ПДС получает налоговый вычет по НДФЛ — 13% на сумму взноса до 400 000 ₽ в год. Этот вычет — по тем же правилам, что и вычет на взносы ИИС-3: возврат до 52 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 13%, до 60 000 ₽ — при ставке 15%.

Вычет работает параллельно с софинансированием: при взносе 50 000 ₽ в год участник группы 1 получит +50 000 ₽ софинансирования (по коэффициенту 1:1) + 6 500 ₽ возврата НДФЛ (13% от 50 000 ₽). Суммарная «премия» от государства в первый же год — 56 500 ₽, или +113% к собственному взносу.

Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС (или оформить вычет через работодателя) и приложить подтверждение взноса от НПФ — справку об уплаченных взносах. Срок давности — три года. Самозанятые (НПД) не могут получить этот вычет, так как у них нет уплаты НДФЛ по ставке 13% — это ограничение, важное для обсуждения с НПФ до заключения договора.

Налоговый вычет не «съедает» лимит других вычетов: ПДС, ИИС-3 и некоторые социальные вычеты имеют раздельные лимиты, но в части вычета на взносы — единый потолок в 400 000 ₽ на все договоры долгосрочных накоплений вместе.

Закон предусматривает ограниченный перечень оснований для получения средств ПДС. Выплаты бывают трёх видов — единовременная, срочная (например, на 5–10 лет) и пожизненная; право на них возникает:

• По истечении 15 лет с даты заключения договора — любой из трёх видов выплат на выбор участника.
• Единовременная выплата также возможна раньше, если расчётный размер пожизненной выплаты составляет менее 10% прожиточного минимума пенсионера в целом по РФ.
• Досрочно, в особых жизненных ситуациях — при потере кормильца или при оплате дорогостоящего лечения (перечень видов лечения утверждён Правительством РФ). Выплата в особой ситуации производится до назначения других выплат по договору.
• Средства в случае потери кормильца получают правопреемники участника.

В 2025–2026 годах обсуждается расширение перечня жизненных ситуаций (покупка первого жилья, оплата высшего образования детей, лечение родителей), но на дату публикации этого материала действуют ровно два основания: потеря кормильца и оплата дорогостоящего лечения. Следите за изменениями в федеральном законе — точный список оснований закреплён в законе и условиях НПФ.

Расторжение договора без оснований. Если участник просто передумал и расторгает договор до срока, он получает обратно только собственные взносы (за вычетом инвестиционного убытка, если он был). Софинансирование и инвестиционный доход на него в этом случае не выплачиваются. Это критически важно понимать до подписания: ПДС — это не «вклад с бонусом», а долгосрочное обязательство с ограниченной ликвидностью.

Запуск ПДС — это восемь шагов, и каждый из них стоит проверять по документам, а не по рекламе фонда.

Порядок шагов важен: пункт 2 определяет размер взноса в пункте 4, а пункт 3 — то, где именно этот взнос будет лежать 15 лет. Если хотя бы один из первых четырёх шагов пропущен, договор всё равно откроют, но льготу вы посчитаете уже постфактум.

ПДС — инструмент под одну конкретную задачу: собрать капитал к моменту выхода на пенсию и получить по дороге две льготы от государства. Он хорош, если у вас уже есть подушка безопасности на 3–6 месяцев расходов, доход облагается НДФЛ, и вы точно не планируете снимать эти деньги раньше, чем через 15 лет. В этом случае «премия» от государства в первый же год перекрывает любую ставку вклада.

Он плохой, если деньги могут понадобиться через два-три года на квартиру, машину или ремонт: досрочное расторжение без оснований возвращает только собственные взносы, а софинансирование и инвестиционный доход на них не выплачиваются. Для коротких целей из этого же набора инструментов подходят вклад на срок цели или ИИС-3 с более мягкими условиями выхода.

У ПДС есть служебный календарь, и в нём два узких места, где чаще всего теряют деньги: дата, до которой нужно внести взнос за год, и дата, когда определяется ваша группа дохода.

Три года — срок давности для возврата налога: если вы не подали заявление в год, следующий за годом взноса, право на вычет ещё не потеряно, но откладывать не стоит.

Группа зависит от среднемесячного дохода за предыдущий календарный год: до 80 000 ₽ — коэффициент 1:1, от 80 000 до 150 000 ₽ — 1:2, свыше 150 000 ₽ — 1:4. Считается она как среднегодовая: годовой облагаемый НДФЛ доход делят на 12, и именно это значение сравнивают с порогами.

Отсюда два практических следствия. Первое: доход в течение года меняется, а группа берётся за прошлый год — если в этом году вы получили премию или, наоборот, ушли в декрет, поддержка пересчитается только со следующего периода. Второе: сумма вблизи порога — предмет расчёта, а не угадывания. При доходе 78 000 ₽/мес каждый ваш рубль удваивается, при 82 000 ₽/мес — удваивается уже только половина, хотя формальный заработок выше на 4 000 ₽.

Пороги и порядок определения дохода закреплены в федеральном законе о ПДС и в правилах фонда; при пограничном значении уточните в НПФ, по какой именно базе считается группа, — в неё, согласно материалам программы, входят зарплата, выплаты по ГПХ, дивиденды, аренда, доходы от операций с ценными бумагами за вычетом расходов и проценты по вкладам.

Порядок проверки — за десять минут и без обращения в фонд.

Если в справке есть доходы, которые вы не ждали (например, проценты по вкладам или аренда), они уже увеличивают базу и могут поднять группу. Это не повод что-то оспаривать, но повод считать собственный взнос честно: потолок поддержки один для всех групп — 36 000 ₽ в год.

Доход самозанятого, облагаемый налогом на профессиональный доход по ставке 4–6%, в расчёт группы не входит: в перечне учитываемых доходов названы выплаты, облагаемые НДФЛ по главе 23 Налогового кодекса, а НПД — другой режим. Одновременно самозанятый не платит НДФЛ по ставке 13%, поэтому налоговый вычет по взносам ПДС ему не вернут: вычет — это возврат уже уплаченного налога.

Практический вывод для тех, у кого смешанный статус: если часть дохода идёт по трудовому договору или по ГПХ с НДФЛ, эта часть и определит группу, а вычет будет посчитан с удержанного НДФЛ. Если же облагаемого НДФЛ дохода нет вовсе, в договоре ПДС остаётся только одна льгота из двух — софинансирование, и по нему правила фонда нужно читать до подписания, а не после.

Обе программы дают вычет на внесённую сумму, но потолок не складывается: на все договоры долгосрочных накоплений вместе действует единый предел 400 000 ₽ в год, а не 400 000 ₽ на каждый счёт. Возврат при ставке НДФЛ 13% — до 52 000 ₽ в год, при ставке 15% — до 60 000 ₽.

Из таблицы видно правило распределения: софинансирование привязано к взносу ПДС и растёт до своего потолка отдельно, а вычет ограничен общим лимитом. Поэтому первым всегда имеет смысл закрывать взносом ПДС сумму, нужную для максимума поддержки (36 000 / 72 000 / 144 000 ₽ в зависимости от группы), а остаток предела отдавать ИИС-3.

Проценты по вкладам облагаются по правилу «сверх необлагаемого лимита», где база считается как 1 000 000 ₽ на максимальную ключевую ставку ЦБ за год. В действующих правилах расчёта этого налога доходы по договорам долгосрочных сбережений названы среди исключений наряду со счетами эскроу и вкладами со ставкой 1% и ниже: накопленный по договору ПДС инвестиционный доход в банковскую базу не подмешивается.

Это не то же самое, что «выплата не облагается вообще». Налоговый режим самой выплаты зависит от того, из каких частей она складывается — собственные взносы, софинансирование, инвестиционный доход, — и от выбранного формата (единовременная, срочная или пожизненная). До подписания запросите в НПФ расчёт: какая часть вашей выплаты и по какой ставке облагается.

Из этого следует второй практический вывод: не нужно «прятать» ПДС в расчёт налога по вкладам и не нужно сравнивать её доходность с вкладом напрямую — у этих инструментов разные налоговые базы, и корректное сравнение возможно только по итоговой сумме на руки.

Деньги с договора ПДС можно получить четырьмя законными путями, и они дают разный результат.

Четвёртая строка — то, что обычно не читают. Она означает, что при выходе «потому что передумал» теряется вся надбавка от государства за все годы, то есть до 36 000 ₽ в год, и это ещё до разговора об инвестиционном результате фонда.

По истечении 15 лет участник выбирает один из трёх форматов, и выбор необратим для накопленной суммы. Единовременная выплата отдаёт всё сразу — вариант для крупной цели, но с риском, что деньги уйдут быстрее, чем планировалось, и пенсионный слой обнулится.

Срочная выплата растягивает капитал на фиксированный период, например на 5–10 лет: каждая часть возвращается частями, и по этому формату проще всего спланировать конкретный расход — оплату обучения, ремонт, переезд. Пожизненная выплата назначает регулярное получение на всю жизнь, и её размер зависит от накопленного капитала и расчётного периода, который фонд указывает в правилах.

Ориентир выбора такой: если к моменту выхода у вас уже есть работающая подушка безопасности и пенсия, разумно держать ПДС в пожизненном формате — там она исполняет своё прямое назначение. Если капитал невелик и есть конкретная цель, логичнее срочная выплата на срок цели. Если цель — крупная разовая покупка, считается единовременная, но тогда вместе с ней исчезает и государственная надбавка к вашей пенсии.

Закон даёт право на единовременную выплату до истечения общих оснований, если расчётный размер пожизненной выплаты получается меньше 10% прожиточного минимума пенсионера в целом по РФ. Логика здесь арифметическая: маленький капитал не может дать сколько-нибудь заметную пожизненную ренту, и государство разрешает забрать его целиком.

Считать нужно так. Актуальный прожиточный минимум пенсионера на год публикуется официально — берёте его из первоисточника, а не из памяти. Десять процентов от этой величины — ваш порог. Затем делите накопленную по договору сумму на расчётный период выплаты, который указан в правилах вашего НПФ: если результат ниже порога, право на единовременную выплату наступило.

Ошибка в обе стороны типична. Первая — считать порог по прошлому значению минимума: он меняется, и на границе это решает дело. Вторая — пытаться угадать расчётный период: он задан правилами фонда, и у разных НПФ он различается, поэтому и итоговая оценка «пройду или нет» получается разной. Точный ответ даёт расчёт фонда, а не калькулятор в статье.

В программе есть два разных случая, которые часто смешивают. Первый — смерть участника: тогда средства по договору переходят правопреемникам, и выплата в особой жизненной ситуации (потеря кормильца) производится тем, кто её перенёс. Второй — назначение получателя заранее: оно определяет, кому достанутся деньги, и не зависит от очереди по закону.

Что стоит сделать при открытии договора, а не после: письменно зафиксировать в НПФ, кого вы назначаете получателем, и периодически это обновлять — при разводе, рождении детей, переезде. Порядок таких заявлений, формы и перечень документов определены правилами фонда, поэтому их нужно запросить вместе с проектом договора.

Отдельная практическая деталь: наследникам пригодится информация о самом существовании договора. Если счёт ПДС открыт «втихую», семья потом будет искать его по реестрам. Проще оставить близким копию договора и контакты фонда — это бесплатно и снимает вопрос, который иначе решается через суд.

Взнос в ПДС не лежит на счёте без движения: НПФ размещает средства портфеля и начисляет на них инвестиционный доход. Именно поэтому итог через 15 лет складывается из трёх частей — ваших взносов, софинансирования и результата инвестирования, — и третья часть единственная, на которую вы повлиять не можете, только выбрать фонд.

Критерии выбора программы простые: история доходности за 3–5 лет, размер собственных средств фонда, условия обслуживания и инвестиционная декларация. Смотреть нужно не один год, а несколько подряд: год с удачным портфелем ничего не говорит, а серия из пяти лет показывает, как фонд ведёт себя на разных рынках.

Вторая вещь, которую проверяют до договора, — как фонд начисляет доход на вашу конкретную часть средств. Условия, периодичность и база начисления зафиксированы в инвестиционной декларации и правилах фонда: именно по ним надо сверять свой расчёт итога, а не по формуле ежемесячной капитализации вклада.

Год софинансирования считается по внесённой за календарный год сумме, и минимального требования по частоте нет: можно внести 36 000 ₽ в декабре одной операцией. Но у разового взноса есть цена — почти весь год деньги не работают, и инвестиционный доход по ним начисляется только с даты поступления.

Тот же дефект в обратную сторону: разовая операция в конце года рискует «не состояться» — не оказалось свободных денег, забыли про автоплатёж, и год поддержки потерян. Поэтому рекомендация в программе — настроить автоперевод на комфортную сумму в месяц: в группе 1:1 это 3 000 ₽, в группе 1:2 — 6 000 ₽, в группе 1:4 — 12 000 ₽.

Разница по телу за год получается небольшой, но именно она объясняет смысл регулярности: при ежемесячном взносе средняя сумма на счёте выше примерно вдвое, чем при декабрьском разовом, и доход начисляется на неё весь год. Если свободный остаток появляется только после годового бонуса, разумнее разовый взнос — и сразу в начале года, а не в декабре.

Считаем без инвестиционного дохода, чтобы видеть чистый вклад господдержки. Участник группы 1:1 вносит 36 000 ₽ в год (3 000 ₽ в месяц) и достигает потолка софинансирования.

Считать нужно так: возврат НДФЛ за год = взнос × 13%, то есть 36 000 × 0,13 = 4 680 ₽ и 144 000 × 0,13 = 18 720 ₽; за 15 лет — 70 200 ₽ и 280 800 ₽ соответственно. В первом столбце на каждый вложенный рубль приходится больше одного рубля от государства, во втором — примерно 0,38 ₽.

Отсюда главный вывод программы, который легко упустить: абсолютная поддержка у группы 3 выше, а относительная — втрое ниже. Смысл сравнивать не «кто получил больше», а «сколько казённых рублей купил мой рубль», потому что именно эта величина превращается в итоговый капитал при одном и том же сроке.

Каждая ошибка стоит конкретных денег, и все они следуют из условий программы, а не из невезения.

Из таблицы следует короткий чек-лист: взносы — по автоплатежу, потолок вычета — считать вместе с ИИС-3, группу — проверять по данным ФНС перед каждым годовым решением, подушку — держать отдельно от договора.

ПДС не покупают за доходность — её покупают за привязку. Государство готово добавлять до 36 000 ₽ в год и возвращать НДФЛ именно потому, что деньги нельзя вынуть: горизонт 15 лет и возраст 55/60 лет встроены в договор как цена льготы. Это честная формулировка, и сравнивать программу надо не со ставкой вклада, а с собственной способностью не трогать капитал полтора десятилетия.

Отсюда два ограничения, которые стоит признать заранее. Первое — размер взноса нужно ставить такой, чтобы его можно было платить регулярно, не разрывая бюджет: пропущенный год не восстанавливается. Второе — все деньги сверх разумного минимума, которые могут понадобиться раньше срока, в ПДС класть нельзя, потому что при расторжении без оснований возвращается только тело взноса за вычетом инвестиционного убытка.

Если через два-три года планируется крупная покупка, для неё нужен отдельный инструмент с совпадающим сроком. ПДС занимает ровно ту нишу, где деньги по определению «пенсионные»: ни ремонт, ни машина, ни обучение детей не должны финансироваться из договора, закрытого на 15 лет, за исключением двух случаев, перечисленных в законе.

Список вопросов, который превращает «красивую программу» в проверяемые условия. Ответы должны быть в правилах фонда и в проекте договора, а не в разговоре с агентом.

Последний вопрос стоит задать себе, а не фонду: готов ли я не трогать эти деньги 15 лет. Если ответ «не уверен», договор заключать рано — инструмент не предусматривает выхода «по сомнению».